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年度企业所得税汇算清缴

年度企业所得税汇算清缴

企业年度例行财税工作

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产品详情

服务介绍

汇算清缴报告,就是税务师事务所针对企业所得税,对企业全面审核后出具的企业所得税查账报告。

根据《企业所得税法》规定,企业在次年5月31日前向税局报送年度企业所得税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

汇算清缴的好处

  • 计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所 得税数额,确定该年度应补或者应退税额,多退少补。
  • 汇算清缴后帐出现问题,可以按照会计制度规定,做会计差错调整。
  • 汇算清缴出具报告后,企业去年帐务降低被税务抽查的概率。
  • 企业财务风险的转嫁。
  • 由专业的税务人员对企业财务情况提出合理建议和意见,规避以后 财务漏洞。

专注鱼服务流程

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官方流程

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汇算清缴时间

一个纳税年度终了后5个月内(次年的1月1日5月31日)。

例如:2017年企业所得税汇算清缴时间为2018年1月1日至5月31日。

大多数企业都是每年3至5月集中申报,税务局集中在5月底 进行扣款。

所需资料

  • 营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)
  • 本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)
  • 上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告
  • 地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)
  • 元月份各税电子回单(盖章)
  • 企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)
  • 总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证
  • 现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)
  • 固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)
  • 享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

服务优势

  • 快速响应

    快速响应客户需求,下单10分钟内专业财税顾问联系

  • 专业团队

    资深财税服务团队,100%资质认证

  • 高效服务

    一对一财税服务,快速完成服务

  • 10年+经验

    超10年行业经验积累,服务更权威更精细

  • 10万+客户共同选择

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常见问题

  • 汇算清缴可以不做吗?

    不行。因为企业在进行年度企业所得税预缴时,是以会计利润为基础在进行计算,而汇算清缴是以应纳税所得额为基础,根据企业所得税税法,在会计利润的基础上进行调增或调减。具体原因如下

    第一,企业所得税预缴是按照会计利润计算缴纳。而会计与税法存在很多差异,所以我们需要进行调整。

    第二,税法本身也存在很多项目限制、限额扣除,所以需要进行纳税调整。例如,业务招待费、福利费、广告费、业务宣传费的扣除等等,都会形成会计利润与税法利润的差异,因而要进行纳税调整。

    第三、纳税人可以享受许多优惠政策,比如,研发费的加计扣除。

  • 哪些条件或情况下企业年末不用做汇算清缴呢?

    实行核定定额征收企业所得税的纳税人,不进行汇算清缴。

    相关文件:《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》(国税发[2009]79号)第三条规定,凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营),或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,无论是否在减税、免税期间,也无论盈利或亏损,均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。

  • 公司在2017年11月停业了,还做2016年企业所得税汇算清缴吗?

    该公司需要完成2017年的企业所得税汇算清缴。

    相关文件:根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》(国税发〔2009〕79号)第三条的规定:凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营),或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,无论是否在减税、免税期间,也无论盈利或亏损,均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。

为什么选择专注鱼

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